一定期間中にどのくらいの入金があって、どのくらいの出金があるかを
見るのが資金繰りです。
損益計算書は企業が当期中にどれだけの売上を得て、どれだけ儲けたかを
見るものですが、企業は黒字でも倒産します。これは一見不可解な現象に
思えるが事実である。
なぜこのようなことが起こるかというと、一企業における「資金」とは
人体における「血液」と同じ意味をもち、その流れが絶たれればどんなに
健康体であっても生命は維持できない。資金繰りはボクシングです。
損益計算書は野球のペナントレースみたいなもので、月によっては赤字でも、
決算期までに黒字に追い込めばよい。しかし資金繰りは、ボクシングの
試合のごとく、明日1億円の金が入金する事が分かっていても、今日、必要な
資金を用意できずに不渡りを出せば、それで企業はノックダウン。つまり
企業が生き延びる為には利益は当然必要ですが、資金繰りも非常に重要です。
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